Modello 231 & Organismo di Vigilanza (OdV): Compliance, Controllo e Difendibilità (D.Lgs. 231/2001)

Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001 e l’Organismo di Vigilanza (OdV) sono gli strumenti giuridici che consentono all’ente di prevenire la responsabilità amministrativa per reati commessi nel suo interesse o vantaggio.

EUCS affianca aziende, gruppi societari, società partecipate ed enti pubblici nella progettazione, aggiornamento e gestione effettiva del Modello 231 e dell’OdV, con un approccio orientato alla difendibilità reale in sede ispettiva e giudiziaria.

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Cos’è il Modello 231 e perché oggi è imprescindibile

Il Modello 231 è il sistema organizzativo che consente all’ente di dimostrare di aver adottato presidi idonei a prevenire i reati previsti dal D.Lgs. 231/2001, ottenendo l’efficacia esimente o attenuante della responsabilità.

Non è un adempimento formale, ma un assetto organizzativo obbligatorio alla luce di:

• Art. 2086 c.c. (adeguati assetti organizzativi),
• ampliamento costante dei reati presupposto (tributari, informatici, ambientali, cyber),
• crescente attenzione della magistratura alla colpa organizzativa.

Il Modello 231 è efficace solo se:

• calato sull’operatività reale,
• aggiornato,
• vigilato da un OdV attivo e indipendente.

Questa attività è parte centrale della

👉 Consulenza 231 & Anticorruzione

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📌 Cos’è il Modello 231

Il Modello 231 è il sistema organizzativo che consente all’ente di prevenire la responsabilità amministrativa per reati presupposto, dimostrando l’adozione e l’effettiva attuazione di procedure idonee e controllate da un Organismo di Vigilanza indipendente.

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A chi si applica il Modello 231

Il D.Lgs. 231/2001 si applica a:

• Società di capitali (Srl, Spa, Sapa),
• Gruppi societari,
• Società partecipate pubbliche,
• Enti, associazioni e fondazioni,
• Imprese che operano con la PA (appalti, concessioni),
• Aziende con rischio reato rilevante (fiscale, cyber, sicurezza).

👉 Non è la dimensione a rilevare, ma il rischio-reato.

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Cosa comprende un Modello 231 efficace

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Il ruolo dell’Organismo di Vigilanza

L’OdV è l’organo che garantisce l’effettività del Modello 231.
Deve possedere requisiti di:

• autonomia e indipendenza,
• professionalità,
• continuità d’azione.

Tipologie di OdV:

• Monocratico (aziende medio-piccole),
• Collegiale (gruppi complessi),
• Interno, esterno o misto.

EUCS fornisce:

• OdV esterni qualificati,
• supporto operativo all’OdV interno,
• assistenza in caso di ispezioni o procedimenti.

⚖️ Un OdV inattivo equivale a assenza di vigilanza.

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l Metodo EUCS: Modello 231 Difendibile

EUCS applica un approccio di 231 Legal Engineering:

• Modelli costruiti sull’operatività reale,
• integrazione con Privacy, Cybersecurity, AML,
• supporto continuativo all’OdV,
• aggiornamento su nuovi reati presupposto,
• documentazione pronta per Procura, GdF, Autorità.

Non consegniamo faldoni.

Costruiamo sistemi che reggono in giudizio.

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Verifica se il tuo Modello è davvero efficace o solo formale.

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Domande Frequenti su Modello 231 & OdV

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🔹 FONTI NORMATIVE UFFICIALI

• D.lgs. 231/2001 (Artt. 5, 6, 7): I pilastri. Definiscono i criteri di responsabilità dell’ente e i requisiti tassativi del MOG e dell’OdV per non essere sanzionati.
• D.lgs. 231/2001 (Artt. 24 e ss.): Il catalogo in continuo aggiornamento dei reati presupposto (da mappare nel Risk Assessment).
• D.lgs. 81/2008 (Art. 30): I requisiti strutturali obbligatori del MOG per escludere la colpa di organizzazione nei reati di salute e sicurezza (omicidio/lesioni sul lavoro).
• D.lgs. 24/2023 (Whistleblowing): Rende il MOG inidoneo ex lege se privo di canali di segnalazione interna crittografati e protetti.
• Linee Guida Confindustria (agg. 2021) o di Categoria (es. ABI, ANCE): Il parametro tecnico approvato dal Ministero della Giustizia. È la metrica che il perito del PM usa per valutare se l’azienda è stata negligente nella stesura dei protocolli.
• Cassazione Penale (es. Sezioni Unite ThyssenKrupp): Il principio di diritto tombale: la legge non premia il documento formale, ma l’efficacia attuativa storica. Un Modello copiato o un OdV privo di budget reale equivalgono a colpa organizzativa certa.

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