In data 07 Dicembre 2023 il Tribunale Amministrativo Regionale per il Lazio (Sezione Quarta) con l’Ordinanza n. 8083/2023, accogliendo l’istanza cautelare presentata da “Assoservizi Fiduciari”, ha decretato la sospensione dell’efficacia del Decreto 29 Settembre 2023 del “Ministero delle Imprese e del Made in Italy” fino al 27 Marzo 2024, giorno dell’udienza pubblica di trattazione di merito del ricorso.
Pertanto, la scadenza del 11 Dicembre 2023 per la comunicazione Titolari Effettivi in Camera di Commercio viene temporaneamente congelata e posticipata alla decisione di merito del TAR del 27 Marzo 2024.
Considerato il notevole ritardo riscontrato nell’adempimento dell’obbligo di comunicazione titolare effettivo da parte della maggior parte delle aziende, questa sospensione viene in aiuto dei ritardatari permettendogli di recuperare il tempo perduto e di predisporre correttamente il Fascicolo dei Titolari Effettivi e l’Autodichiarazione dei Titolari Effettivi in modo da evitare sanzioni amministrative e penali.
Si ricorda che la predisposizione del Fascicolo dei Titolari Effettivi è un adempimento complesso che richiede molto tempo, competenze specifiche e accesso a banche dati riservate, per tale motivo ci si può avvalere anche di servizi di outsourcing o backoffice erogati da soggetti esterni con comprovata esperienza ed elevate competenze in materia di antiriciclaggio.
In ogni caso è fortemente sconsigliato attendere la data del 27 Marzo 2024 per predisporre Fascicolo dei Titolari Effettivi e l’Autodichiarazione dei Titolari Effettivi in quanto la comunicazione titolari effettivi essendo un obbligo del diritto europeo non potrà mai essere essere eliminato e nel caso in cui non venisse accolto il ricorso l’efficacia del Decreto 29 Settembre 2023 sarebbe immediata e, pertanto, si avrebbero solo pochissimi giorni per poter effettuare la comunicazione titolari effettivi ed evitare le conseguenti sanzioni amministrative e penali.
Dr. Eric Falzone – Consulente Antiriciclaggio – Partner EUCS
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