Il D.lgs. 90-2017 ha apportato notevoli modifiche al Titolo II del D.lgs. 231/07 abrogando di fatto gli obblighi di registrazione previsti dagli art. 36 e 38 del D.lgs. 231/07 per la categoria dei Professionisti (Commercialisti, Avvocati, Notai, Consulenti del Lavoro, Tributaristi, CED).

In particolare, con l’introduzione del D.lgs. 90-2017 è venuto meno l’obbligo da parte del professionista di istituire e di tenere aggiornato un Registro della Clientela a fini Antiriciclaggio (Registro Antiriciclaggio).

A partire dal 04 Luglio 2017, data di entrata in vigore del D.lgs. 90-2017, i Professionisti, pertanto, non avranno più l’obbligo della gestione del Registro della Clientela e non potranno più essere sanzionati per la mancata istituzione e/o la non corretta tenuta del Registro Antiriciclaggio.

Per quanto riguarda, invece, le violazioni relative all’istituzione e alla tenuta del Registro Antiriciclaggio commesse antecedentemente all’entrata in vigore della normativa di recepimento della IV Direttiva Antiriciclaggio, l’art. 69 del D.lgs. 90-2017, chiarisce che per effetto della successione delle leggi nel tempo, il Professionista non potrà essere sanzionato per un fatto che alla data di entrata in vigore del D.lgs. 90-2017 non costituisce più illecito.

Permangono, tuttavia, anche per il passato, gli obblighi di conservazione della documentazione, che il professionista deve acquisire per dimostrare di aver correttamente adempiuto agli obblighi di adeguata verifica della clientela.

Quindi, pur essendo stato eliminato l’obbligo formale e burocratico di registrare le informazioni acquisite per assolvere agli obblighi di adeguata verifica della clientela in uno specifico registro antiriciclaggio, rimangono ancora validi, contestabili e sanzionabili per il professionista gli obblighi di conservazione di una copia della documentazione acquisita nel corso delle attività di adeguata verifica della clientela.

Dr. Eric Falzone – Consulente Antiriciclaggio – Partner EUCS

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