In data 16 Gennaio 2025, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) con la Deliberazione n. 9, ha approvato definitivamente le “Regole Tecniche ex art. 11, co. 2 del d.lgs. 231/2007 applicate dagli Iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili per ottemperare agli obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni”.
Le nuove “Regole Tecniche Antiriciclaggio Commercialisti 2025” costituiscono un aggiornamento delle precedenti “Regole Tecniche Antiriciclaggio Commercialisti del 2019” e hanno l’obiettivo di semplificare e rendere più snelli gli adempimenti antiriciclaggio per gli studi professionali.
In particolare, gli obiettivi principali delle nuove Regole Tecniche Antiriciclaggio Commercialisti sono:
- uniformare gli obblighi di valutazione del rischio antiriciclaggio, di adeguata verifica della clientela e di conservazione dei fascicoli antiriciclaggio
- garantire una gestione antiriciclaggio proporzionata al rischio della clientela
- adattare gli adempimenti antiriciclaggio sulla base delle diverse dimensioni degli studi professionali e della complessità degli incarichi professionali.
- aumentare la consapevolezza dei rischi antiriciclaggio negli studi professionali
- aumentare l'efficacia delle misure di prevenzione antiriciclaggio tra i professionisti.
Le Regole Tecniche Antiriciclaggio Commercialisti 2025, pertanto, impongono a tutti gli studi professionali la revisione dei propri sistemi di gestione antiriciclaggio integrando le procedure esistenti con i nuovi obblighi in materia di valutazione del rischio, di adeguata verifica della clientela, di conservazione dei fascicoli cliente de i formazione antiriciclaggio continua dei dipendenti e collaboratori.
Al fine di evitare potenziali sanzioni, si rammenta che le Regole Tecniche Antiriciclaggio, emanate dal CNDCEC in qualità di Organismo di Autoregolamentazione, sono obbligatorie per tutti gli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili a far data dalla loro approvazione.
Dr. Eric Falzone – Consulente Antiriciclaggio– Partner EUCS
Articoli Antiriciclaggio ©EUCS
