In data 16 Aprile 2020, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha pubblicato una comunicazione denominata “Prevenzione di Fenomeni di Criminalità Finanziaria connessi con l’Emergenza da COVID-19” con la quale impone ai destinatari della normativa antiriciclaggio (Intermediari Bancari e Assicurativi, Commercialisti, Avvocati, Consulenti del Lavoro, Notai, Agenti Immobiliari, Pubblica Amministrazione e le altre categorie di destinatari), di rafforzare i propri presidi antiriciclaggio al fine di far fronte ai rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo correlati alla contingente situazione di emergenza economico-sanitaria mondiale.

L’attuale situazione di emergenza sanitaria mondiale, infatti, espone il sistema economico-finanziario italiano a rilevanti rischi di reati presupposto di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo quali:

• appropriazione indebita (es: appropriazione di beni da parte della criminalità organizzata)
• corruzione (es: gare truccate o pilotate per la fornitura di beni e servizi)
• distrazione (es: false attività di ricerca per il superamento della pandemia)
• infiltrazioni criminali (es: acquisto di aziende da parte di organizzazioni criminali)
• falso (es: falsificazione di documenti per finanziamenti con garanzia pubblica)
• frodi (es: fornitura di dispositivi di protezione inesistenti, contraffatti o di bassa qualità)
• giochi e scommesse illegali (es: riciclaggio attraverso operazioni di gioco online)
• malversazione (es: conseguimento di indebite percezioni a danno dello Stato)
• narcotraffico (es: spaccio online di sostanze stupefacenti)
• reati bancari e finanziari (es: speculazioni o limitazioni all’accesso al credito)
• reati informatici (es: phishing o attacchi ransomware con riscatto in criptovaluta)
• reati societari e fallimentari (es: costituzione di società di comodo per finalità illecite)
• truffe (es: raccolta di fondi a favore di fittizie organizzazioni non profit)
• usura (es: prestiti a tassi usurai a soggetti in condizioni di difficoltà finanziaria)

In questo contesto la normativa antiriciclaggio rappresenta un efficace strumento di contrasto ai fenomeni criminali e alla criminalità organizzata in quanto, grazie al coinvolgimento di Intermediari Bancari e Finanziari e Professionisti, è in grado di intercettare tempestivamente le operazioni a rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e di contribuire, in generale, alla prevenzione e repressione dei suddetti reati.

Pertanto, i destinatari della normativa antiriciclaggio sono tenuti a svolgere in maniera ancora più assidua e approfondita i seguenti adempimenti antiriciclaggio:

• autovalutazione del rischio antiriciclaggio
• adeguata verifica della clientela
• verifica di Liste PEP, Liste Antiriciclaggio, Liste Antiterrorismo, Crime e Sanction List
• analisi dei rischi antiriciclaggio
• analisi delle transazioni finanziarie
• monitoraggio costante dell’operatività dei clienti
• segnalazione di operazioni sospette (SOS)
• comunicazione di violazioni del limite del contante.

In particolare, i destinatari della normativa antiriciclaggio, non potendo più svolgere l’identificazione fisica in presenza del cliente, devono obbligatoriamente adottare piattaforme web e software antiriciclaggio, che permettano l’identificazione e la verifica dell’identità del cliente a distanza a norma di legge.

In caso di rilevazione di comportamenti o di operatività anomali, che siano sintomatici di fenomeni di infiltrazione criminale connessi con l’emergenza epidemiologica da COVID-19, i soggetti obbligati sono tenuti ad effettuare una Segnalazione di Operazione Sospetta (SOS) alla UIF indicando nei campi descrittivi della procedura di segnalazione la connessione dell’operazione sospetta rilevata con l’emergenza COVID-19.

Infine, i destinatari della normativa antiriciclaggio, hanno l’obbligo di far svolgere a tutti i propri dipendenti e collaboratori un corso antiriciclaggio online di aggiornamento al fine di:

• sensibilizzarli sui rischi antiriciclaggio derivanti dall’attuale situazione economico-finanziaria
• fornirgli gli strumenti giuridici ed operativi per poter riconoscere operazioni a rischio di riciclaggio
• permettergli di applicare correttamente le procedure antiriciclaggio aziendali
• essere in grado di adottare comportamenti conformi alle disposizioni di legge antiriciclaggio.

Per non incorre in ingenti Sanzioni Amministrative (fino a € 1.000.000) e in pesanti Sanzioni Penali (reclusione fino a 3 Anni) è, quindi, fondamentale, che i soggetti obbligati, e in particolare i Professionisti (Commercialisti, Avvocati, Consulenti del Lavoro, Revisori e Notai), aumentino la propria soglia di attenzione e di vigilanza ed adottino presidi e misure antiriciclaggio che siano in grado di rilevare ed intercettare tempestivamente indicatori di anomalia antiriciclaggio nelle imprese clienti che si trovano in condizione di difficoltà finanziaria.

Dr. Eric Falzone – AML Compliance Advisor – Partner EUCS

©EUCS 2020 - Articoli Antiriciclaggio EUCS